PMS32 Online- Hilfereferenz
FIRST.PROG.PROZ.CONTROLLING
Programmaufbau - Controlling
Funktionsübersicht
Diese Dokumentation setzt voraus,
dass der Anwender bereits eingehende Kenntnisse in den PMS32-Modulen
Angebotsbearbeitung, Auftragsbearbeitung und Lager-/Materialwirtschaft besitzt.
Das Projektcontrolling in PMS32 ermöglicht eine Übersicht über alle Kosten und Deckungsbeiträge eines Projektes bzw. eines Auftrags. Dazu werden die errechneten Werte in einer Tabelle dargestellt, in der die Vorgangsarten Angebot, Auftragsbestätigung und Stückliste als Sollwerte und die tatsächlich entstandenen Kosten als Ist-Werte gegenübergestellt werden.
Alle Werte werden in der von Ihnen gewählten Firmenwährung unabhängig von Kunden bzw. Lieferantenwährungen errechnet. ( WE = Währungseinheit ) In unseren Beispielen rechnen wir mit DEM-Werten.
Die Spalte „Summe Angebot“
Zur Erläuterung wurde ein
Angebot angelegt, in dem 1 Artikel enthalten ist und bei dem folgende Angaben
in den Stammdaten gemacht worden sind.
· Brutto-Einkaufspreis: 100,00 DM
· Lieferantenrabatt: 10 %
· Netto-Einkaufspreis: 90,00 DM
Als Lohnanteil für diesen Artikel wurde ein Arbeitsplan erstellt, in dem 1 Minute enthalten ist und der wie folgt auf 4 Tätigkeiten verteilt ist (30% Tätigkeit 1, 20% Tätigkeit 2, 45% Tätigkeit 3, 10 Tätigkeit 4 wobei die ersten beiden Tätigkeiten auf den gleichen Kostensatz laufen, Tätigkeit 1 und 2 auf den Kostensatz mit 1,50 DM/min. Tätigkeit 3 mit einem Kostensatz von 4,00 DM/min und Tätigkeit 4 mit einem Kostensatz von 2,00 DM/min)
In dem Kalkulationsschema des Artikels wurden folgende Zuschläge zugrunde gelegt:
· Gemeinkosten Material 100%
· Gemeinkosten Fertigung 35%
· Vertriebsgemeinkosten 20%
· Verwaltungsgemeinkosten 20%
· kalk. Gewinnzuschlag 10%
· zusätzlich wurden
Edelmetallzuschläge ( 2,15 DM), Sonderzuschläge ( 2,50%) und
· Zubehör (2,50%) beim Artikel
hinterlegt.
Beim Übernehmen des Artikels in ein Angebot, wurden alle diese Daten übernommen und noch zusätzlich ein Rabatt von 10% gewährt. Da alle Kalkulationsdaten bei der Übernahme in einen Vorgang kopiert werden ist zu beachten, dass ab diesem Moment eine Änderung des Artikels in den Stammdaten keine Auswirkung mehr auf das Controlling hat, es sei denn das Angebot wird mit den Stammdaten aktualisiert. Dadurch werden die zum Zeitpunkt der Angebotserstellung zugrunde gelegten Werte für das Controlling festgehalten und können mit den wirklich entstandenen Kosten verglichen werden.
Der in diesem Beispiel verwendete Artikel ergibt im Controlling in der Spalte „Summe Angebot“ in den entsprechenden Spalten folgende Zahlen:
a.
Materialkosten:
92 WE (gerundet, wie alle Angaben im
Controlling)
Ursprung: 90 DM Netto-Einkaufspreis
+ 2,15 DM Edelmetallzuschlag = 92,15 DM
b.
Zuschläge/ungepl. Art:
5 WE
Ursprung: Sonderzuschläge 2,30
DM + Zubehör 2,36 DM = 4,66 DM
c.
Gemeinkosten:
97 WE
Ursprung: Gemeinkosten Zuschlag
Material aus der Kalkulation 100% = 96,81 DM
d. Summe
Material:
194 WE
Ursprung: Addition von a, b und c
(92,15+4,66+96,81 = 193,63 DM)
e. Lohn:
3 WE
Ursprung: Die Werte resultieren aus
dem Arbeitsplan, der in der folgenden Grafik angezeigt wird. Summe aller
Arbeitsgänge = 2,55 DM
Hierbei ist im Controlling noch eine
Besonderheit zu beachten. Schaut man sich die Aufteilung mit einem Klick auf
das Feld Lohn/Summe Angebot einmal an, wird man feststellen, dass im
Controlling nicht die einzelnen Tätigkeiten, sondern die Kostensätze
addiert werden. Hierbei kann es wie in der Grafik markiert, vorkommen dass in
der Spalte Stunden 0,000 steht. Das kommt zustande, wenn die Minutenzahl
anteilig so wenig sind, dass Sie als Stundenzahl mit 3 Nachkommastellen nicht
mehr darstellbar sind.
Des Weiteren würden hier auch
die Dienstleistungsartikel auftauchen , bei denen ein Arbeitsplan hinterlegt
ist.
f.
Gemeinkosten Fertigung:
1 WE
Ursprung: Fertigungsgemeinkosten
Zuschlag von 35% aus der Kalkulation = 0,89 DM
g. Sonder:
0 WE
Ursprung: hier erscheinen
Kostenartikel und so genannte NN – Artikel (d.h. Artikel, die nicht im
Artikelstamm von PMS32 vorhanden sind.
h. Gesamt:
198 WE
Ursprung: Addition von d, e und f
(194+3+1 =198)
i.
Deckungsbeitrag:
76 WE (Deckungsbeitrag1)
Ursprung: Vertriebsgemeinkosten 20%
= 39,41 DM + Verwaltungsgemeinkosten 20% = 39,41 DM + kalk. Gewinnzuschlag 10%
= 27,59 DM – gewährter Rabatt 10% = 30,35 DM = Deckungsbeitrag1
76,06 DM
Zusammenfassung
Materialkosten: hier stehen die reinen netto
Materialeinkaufskosten + die Edelmetallzuschläge. Die Datenbankfelder, die
herangezogen werden, sind aus der E10 (Positionslistekopf) die Felder
e10.h_eknet (Einkaufspreis Netto 1)
und e10.h_ezu (Edelmetallzuschläge).
Zuschläge/ungepl. Art: hier stehen die Beträge, die
als Sonderzuschläge und Zubehör im Artikel definiert sind. Die
Datenbankfelder, die herangezogen werden sind aus der E10 (Positionslistenkopf)
die Felder e10.h_koma (Zubehör in WE) und e10.h_soz (Sonderzuschläge
in WE).
Gemeinkosten: hier steht der errechnete
Materialgemeinkosten Zuschlag, welcher durch den im Kalkulationsschema
enthalten Prozentsatz ermittelt wird. Der Materialgemeinkostenzuschlag
berechnet sich auf die Summe von Einkaufspreis/Netto + Edelmetallzuschläge
+ Sonderzuschläge + Zubehör. Das Datenbankfeld, das herangezogen wird,
ist aus der E10 (Positionslistenkopf) das Feld e10.h_gkm (Gemeinkosten
Material).
Summe Material: hier wird die Summe aus den
vorangegangenen Positionen ermittelt (Materialkosten + Zuschläge/ungepl.
Art + Gemeinkosten).
Lohn: hier stehen die reinen Lohnkosten.
Diese ergeben sich aus den bei dem Artikel hinterlegten Arbeitsplänen.
Hierbei ist es nicht von Relevanz, ob es ein Stamm- oder ein
Dienstleistungsartikel ist. Das Datenbankfeld, das herangezogen wird ist aus
der E10 (Positionslistenkopf) das Feld e10.h_fk (Fertigungslöhne ges.).
Gemeinkosten Fertigung: hier steht der errechnete
Fertigungsgemeinkostenzuschlag, der durch den im Kalkulationsschema
hinterlegten Prozentsatz bestimmt
wird. Als Basis dient hier der Fertigungslohn. Das Datenbankfeld, das
herangezogen wird, ist aus der E10 (Positionslistenkopf) das Feld e10.h_gkf
(Fertigungsgemeinkosten).
Sonder: Beträge die hier erscheinen
können nur 2 Gründe haben, der eine ist, wenn im Angebot ein
Kostenartikel eingeben wurde, der andere wenn ein sogenannter NN Artikel (Artikel
die nicht im Artikelstamm von PMS32
sind) eingegeben wurde. Die zweite Möglichkeit kann im Normalfall nicht
eintreten, es sei denn man gibt einen Artikel über die direkte Eingabe
ein. Das Datenbankfeld, das herangezogen wird ist aus der E11 (Positionslistenkopf)
das Feld e11.vkges summiert wenn ipy01=709 und ipy01=003.
709 = NN-Artikel
003 = Kostenartikel
Gesamt: hier werden die 4
darüberliegenden Zeilen addiert (Summe Material + Lohn + Gemeinkosten
Fertigung + Sonder).
Deckungsbeitrag: hier wird der Deckungsbeitrag 1
(kurzfristige Preisuntergrenze) angegeben. Berechnet wird er über die
folgende Formel
(e10_cur.h_vol3*e10_cur.kurs/e10_cur.faktor)-;
(e10_cur.h_eknet + e10_cur.h_ezu +;
e10_cur.h_soz + e10_cur.h_koma +;
e10_cur.h_gkm + e10_cur.h_gkm_h+;
e10_cur.h_fk + e10_cur.h_gkf +;
(e10_cur.h_kst1 + e10_cur.h_kst2 +;
e10_cur.h_nnart)*e10_cur.kurs/e10_cur.faktor);
AS wert;
Felderklärung:
e10.h_vol3 =
Warenwert Netto
e10.kurs =
Umrechnungskurs
e10.faktor =
Umrechnungsfaktor
e10.h_eknet =
Einkaufspreis Netto 1
e10.h_ezu =
Edelmetallzuschläge
e10.h_soz =
Sonderzuschläge in WE
e10.h_koma =
Zubehör in WE
e10.h_gkm =
Gemeinkosten Material
e10.h_gkm_h =
Gemeinkosten Material
e10.h_fk =
Fertigungslöhne Gesamt
e10.h_gkf =
Fertigungsgemeinkosten
e10.h_kst1 =
Kosten 1
e10.h_kst2 =
Kosten 2
e10.h_nnart =
Summe NN-Aritkel
Die Spalte „Summe Auftrag“
Alle Wert- und Berechnungsgrundlagen
sind mit der bei „Summe Angebot“ identisch.
(Das Angebot wurde einfach in einen
Auftrag übernommen.)
Die Spalte „Summe
SL“ (Summe Stückliste)
Alle Wert- und Berechnungsgrundlagen
sind mit der bei „Summe Angebot“ identisch.
(Der Auftrag wurde einfach in eine
Stückliste übernommen bzw. der Artikel wurde genau so über ein
CAE-Projekt in eine Stückliste übernommen)
Beim praktischen Einsatz erhalten
Sie hier bereits Informationen über Abweichungen zwischen der
Auftragsvorgabe und den Planungsvorgabe aus der Konstruktion.
Die Spalte „Summe Ist“
a. Offene
Dispo :
Als Beispielartikel wurde der Gleiche verwendet wie zuvor.
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
-
keine Bestellung (Dispo-Status: Leer oder E = Bestellvorschlag)
-
offene Menge größer Null
- Lagerumbuchungen vom Stammlager ans Projekt, die noch
keine
Zugangsbuchung auf dem Projekt haben.
(Das Kriterium „offene Menge größer
Null“ tritt immer mit einem der anderen auf)
Im unserem Beispiel wurde der Artikel über die
Zeitplanung der CAE - Stücklisten disponiert. Der Artikel war nicht am
Lager und wurde automatisch in den Bestellvorschlag geschickt, da in den
Firmenparametern der Punkt „Automatischer Bestellvorschlag gen.“
eingeschaltet ist. Der Betrag ergibt sich in unserem Beispiel aus dem EK pro
Lagereinheit (e11.eknet1) + die Edelmetallzuschläge (e11.t_ezu). Diese
Zahlen werden herangezogen, wenn Sie auf das Feld mit dem Wert klicken. Zur
Anzeige in der Maske werden jedoch die Daten aus der E10 herangezogen.
Bei einem korrekt abgeschlossenen Projekt ist die offene
Dispo = 0.
b. Zugang
Stammlager:
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
- Manuell erstellte Lagerumbuchungen vom bzw. an Stammlager, die ab- und
zugebucht sind (Buchungen an Stammlager haben ein negatives Vorzeichen).
-
Alle automatisch über Zeitplanung erzeugten Lagerumbuchchen, die ab- und
zugebucht sind.
Der Artikel erscheint zum Lagerverrechnungspreis im
Controlling. Er verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim
Artikel hinterlegten Kalkulationsschema ergeben.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
Der Wert bei „Zugang Stammlager“ ergibt sich aus
dem Lagerverrechnungspreis. Dieser kann sich mit jedem Wareneingang bzw.
manuellen Zubuchung auf dem Stammlager ändern. Zu allen anderen Felder
später mehr.
c. Zugang
Fremdprojekt:
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
- Lagerumbuchen von bzw. an ein Fremdprojekt. Bei einem
Zugang von einem
Fremdprojekt, muss die Lagerumbuchung zugebucht sein, bei einem Abgang
zu einem Fremdprojekt muss die Lagerumbuchung abgebucht sein.
- Der Artikel erscheint zum Lagerverrechnungspreis im
Controlling. Er verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim
Artikel hinterlegten Kalkulationsschema ergeben.
- Zugänge sind positive,
Abgänge negative.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
d. Offenes
Bestellobligo:
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
- Lagerumbuchen vom Wareneingang,
die noch nicht zugebucht sind.
(Lagerumbuchen,
die über einen Wareneingang erzeugt wurden.)
- Alle Artikel die in einer Bestellung stehen und deren
offene Menge > 0 ist, also noch nicht geliefert wurden.
- Der Artikel erscheint zum Bestellpreis im Controlling. Er
verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim Artikel hinterlegten
Kalkulationsschema ergeben.
Bei einem korrekt abgeschlossenen Projekt ist das Offene
Bestellobligo = 0.
In unserem Beispiel ergibt dies
folgendes Ergebnis:
e. Zugang
Bestellung
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
- Lagerumbuchen vom Wareneingang, die zugebucht sind und
für die es noch keine Lieferantenrechnung gibt.
(Lagerumbuchen,
die über einen Wareneingang erzeugt wurden.)
- Der Artikel erscheint zum Bestellpreis im Controlling. Er
verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim Artikel hinterlegten
Kalkulationsschema ergeben.
Bei einem korrekt abgeschlossenen Projekt ist das Offene
Bestellobligo = 0.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
f.
Lieferantenrechnung
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
-
Artikel, für die eine Lieferantenrechnung in PMS32
gebucht wurde.
- Der Artikel erscheint zum Rechnungspreis im Controlling. Er
verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim Artikel hinterlegten
Kalkulationsschema ergeben.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
g.
Ungeplante Zugänge
Hier erscheinen nur Artikel, die folgende Kriterien
erfüllen:
- Artikel, die
über einen manuellen Lagerzugang auf ein Projekt zugebucht sind.
- Der Artikel erscheint zum Lagerverrechnungspreis im
Controlling. Er verursacht jedoch noch Gemeinkosten, die sich aus dem beim
Artikel hinterlegten Kalkulationsschema ergeben.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
g.
Materialkosten
- Summe aus den Zeilen „Offene Dispo“ +
„Zugang Stammlager“ + „ Zugang Fremdprojekt“ +
„Offenes Bestellobligo“ + „Zugang Bestellung“ +
„Lieferantenrechnung“ + „Ungeplante Zugänge“.
h.
Zuschläge / ungepl. Art
- hier erscheinen die Werte, die in einer Eingangsrechnung
als Kostenartikel (z.B.: Verpackung, Transport, usw.) angeben wurden.
Desweiteren werden hier die verteilten und gebuchten Zusatzrechnungen
angezeigt.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
i.
Gemeinkosten
- hier stehen die über die beim Artikel hinterlegten
Kalkulationsschemata errechneten Gemeinkosten. Es wird nur eine Gesamtsumme
aller errechneten Wert ausgegeben.
j. Summe
Material
- hier werden die Zeilen „Materialkosten“ +
Zuschläge/ungepl. Art“ + „Gemeinkosten“ addiert und
ausgegeben. Hier wird ebenfalls nur eine Gesamtsumme angegeben.
k. Lohn
- hier erscheinen die tatsächlich angefallen
Lohnkosten. Diese müssen entweder über die Manuelle Eingabe (Arbeitsaufwand
einzeln/manuell) oder über ein BDE – Fremdprogramm in ePMS32 eingelasten sein.
In unserem Beispiel habe wir einmal 10 Minuten über
„Arbeitsaufwand manuell“ eingelastet.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
Erklärung:
Der Eintrag in der Maske Arbeitsaufwandserfassung Q0102
sieht folgendermaßen aus (inkl. verwendete Kostensätze und
Kostenstelle) :
l.
Gemeinkosten Fertigung
(Abbildung bei Punkt k.)
- hier werden die Gemeinkosten Fertigung angeben, die sich
aus der hinterlegten Kostenstelle ergeben. (Werte können aus obiger
Abbildung entnommen werden.
m. Sonder
- hier werden die „Manuelle Eingabe“ –
„Reisekosten/Sonstige Kosten“ aus ePMS32
addiert angezeigt. Hierzu dient die
Maske Reisekosten/Sonstige Kosten Q0103.
n. Gesamt
- hier werden die Zeilen „Summe Material“ +
„Lohn“ + „Gemeinkosten Fertigung“ +
„Sonder“ addiert.
In unserem Beispiel ergibt dies folgendes Ergebnis:
(Bei Entnahme von einem Stück aus dem Lager.)
o.
Deckungsbeitrag
-
folgende Berechnung wird angewandt:
Deckungsbeitrag
= Summe-Auftrag-Gesamt
+
Summe-Auftrag-Deckungsbeitrag
-
Summe-Ist-Gesamt
-
Summe-Auftrag-Sonder
Die Spalte „Summe Erlöse“
a. Gesamt
- hier werden alle in
PMS32
eingebuchten Zusatzrechnungen und alle Ausgangsrechnungen angezeigt.
b.
Deckungsbeitrag
-
Berechnet wird er über die folgende Formel
(e10_cur.h_vol3*e10_cur.kurs/e10_cur.faktor)-;
(e10_cur.h_eknet
+ e10_cur.h_ezu +;
e10_cur.h_soz
+ e10_cur.h_koma +;
e10_cur.h_gkm
+ e10_cur.h_gkm_h+;
e10_cur.h_fk
+ e10_cur.h_gkf +;
(e10_cur.h_kst1
+ e10_cur.h_kst2 +;
e10_cur.h_nnart)*e10_cur.kurs/e10_cur.faktor);
AS
wert;
Felderklärung:
e10.h_vol3 =
Warenwert Netto
e10.kurs =
Umrechnungskurs
e10.faktor =
Umrechnungsfaktor
e10.h_eknet =
Einkaufpreis Netto 1
e10.h_ezu =
Edelmetallzuschläge
e10.h_soz =
Sonderzuschläge in WE
e10.h_koma =
Zubehör in WE
e10.h_gkm =
Gemeinkosten Material
e10.h_gkm_h =
Gemeinkosten Material
e10.h_fk =
Fertigungslöhne Gesamt
e10.h_gkf =
Fertigungsgemeinkosten
e10.h_kst1 =
Kosten 1
e10.h_kst2 =
Kosten 2
e10.h_nnart =
Summe NN-Aritkel
Die Spalte „Abweichg. (Abweichung)“
a. Gesamt
-
folgende Berechnung wird angewandt:
Gesamt
= (Summe-Ist-Gesamt
-
Summe-Auftrag-Gesamt)
/
Summe-Auftrag-Gesamt
*
100
b.
Deckungsbeitrag
-
folgende Berechnung wird angewandt:
Gesamt
= (Summe-Ist-Deckungsbeitrag
-
Summe-Auftrag- Deckungsbeitrag)
/
Summe-Auftrag- Deckungsbeitrag
*
100
Siehe auch : Hauptmenü / Hauptindex; / Dictionary Module / Programm- Module / Tabellen Index / Masken Index
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